网红2026报税全指南！这些收入通通要报！收到CP500不要慌！

又来到一年一度的报税季！

很多人都好奇，网红、内容创作者（Content Creator）和自由工作者（Freelancer）到底需不需要报税呢？

根据马来西亚内陆税收局（LHDN）最新发布的官方指引，网红收入、内容创作者收入及数码影响者收益均需按照马来西亚所得税法进行申报。

相关新闻：打工仔报税最全指南！5个步骤完成线上报税！“首报族”需先做这件事！

不仅如此，即使是18岁以下青少年和小朋友，只要拥有收入来源，父母或监护人也是需要帮他们报税！

谁属于LHDN定义下的“社交媒体网红”？

根据LHDN发布的税务指引，只要个人或实体通过社交媒体平台创造内容，并从中获得收入或商业利益，即可被视为社交媒体网红（Social Media Influencer）。

适用平台包括但不限于：

• YouTube
• TikTok
• Instagram
• Facebook
• X（前Twitter）
• 博客及直播平台

值得注意的是，粉丝数量并非判断标准。无论你拥有数千或数百万粉丝，只要通过内容变现或获得商业利益，就属于应纳税群体。

网红什么情况需要申报？

包括但不限于：

• 商业合作或赞助内容
• 联盟行销或推广佣金
• 平台广告或分成收入
• 出席活动或相关酬劳
• 免费产品、旅游、住宿或服务（以市价计算）

注意：不论是现金或非现金，只要具备经济价值，都可能被视为收入。

此外，海外收入也是需要申报的哦！就算网红的所使用的平台设在国外，只要你是马来西亚税务居民（Tax Resident），加上在马来西亚经营或管理你的社交媒体活动，即使收入来自海外平台或外国品牌，仍需要在马来西亚申报。

举个例子：如果一个网红是用Instagram、YouTube、Google Adsense来赚钱的话，就算这些平台是海外平台，但是相关收入与你在马来西亚的业务活动有关，并汇入或在本地使用，一般都属于应税收入范围。

当然，网红也会有“可扣税费用”，扣除掉为赚取收入而发生的必要支出，当中包括制作成本（拍摄、剪辑、后期制作费用）、营运成本（网络、软件订阅），以及内容制作费用（拍摄道具、布景）。如果涉及到个人性质，例如医美、私人形象提升、个人生活开销就不可以扣税了。

网红申报方式

在注册LHDN账号后，须通过“个人所得税申报表（Form B）”进行申报。如果收到CP500的通知的话，需按分期预缴税款。需提醒大家，所有的收入记录、开销记录需要保存至少7年。

什么是CP500？

CP500就是LHDN发出的“Notis Bayaran Ansuran”分期付款通知，适用于自雇人士、自由职业者、房东、企业合伙人等非受薪人士，或者有非雇佣收入的人，比如租金收入、生意收入或盈利。

CP500就是帮你把税分散来缴，对于现金流不固定的人士来说，这样能避免报税季突然要付一大笔。而LHDN会根据你上一年的报税（Form B）来估算今年的税，提前分成6期来收，分别是3月、5月、7月、9月、11月，还有隔年1月，每一期必须在 30 天内缴清。

需要提醒的是，CP500只是预缴，等到报税的时候，之前缴的CP500会扣掉。例如：如果你全年应缴RM12,000，但已通过CP500付了RM10,000，那报税时只需补RM2,000。如果你多缴了，LHDN会在评估后退还给你。

随着数字创作者行业蓬勃发展，LHDN已明确规定网红收入必须依法申报。建议所有内容创作者将社交媒体活动视为商业经营，建立完善财务记录制度，了解可扣税项目，并按时履行报税义务。

*部分照片取自网络，内容谈谈网归有，若想参考请附加此文的链接。谢谢！照片如有侵犯版权问题请告知，谈谈网必定删除。